Почему не всегда можно тратить деньги компании или ИП прямо из кассы, разберем подробнее далее в материале.
Когда и как бухгалтер может потратить наличку организации
Итак, по-порядку.
У бухгалтера, конечно, имеется доступ к кассе организации и возможность тратить из нее наличные подотчетные средства на нужды компании или предпринимателя. Но всегда ли это возможно и что главное — законно ли?
Важно! Просто так брать или выдавать деньги из кассы бухгалтер все же не вправе. Даже когда речь идет об очень маленьких суммах. Например, в 50 или 100 рублей. Всю наличность всегда сначала отправляют в банки и только потом можно получить со счета средства на какие-либо нужды.
Важно! Центральный Банк России напоминает всем бухгалтерам о правиле «Первым делом в банк, потом выдача наличных», и за нарушение этого кассового порядка он грозит штрафом до 50 000 рублей.
Что делать с деньгами командировочных или подотчеников, которые они вернули в кассу компании?
Ситуация понятная каждому бухгалтеру и рядовая, но действовать в ней нужно также, как описано выше. А значит выдавать остаток по авансовому отчету кому бы то ни было нельзя, так как сначала эти средства нужно внести на банковский счет. После этого деньги разрешается снять и снова выдавать под отчет.
Важно! Возвращенный аванс подотчетника не подпадает под источники поступления наличных денег по своему экономическому смыслу и его никак нельзя выплачивать из кассы.
Но, если наличные это оплата за сельско-хозяйственную продукцию компании, то эти средства бухгалтеру можно потратить. Однако и тут есть свои ограничения, и пустить их на все подряд недопустимо. Например, нельзя выплачивать ими дивиденды.
Что делать с наличкой от аренды?
Компании часто сдают в аренду недвижимость или оборудование, а полученные от аренды деньги иногда тоже бывают в виде наличных.
Но использовать их сразу после внесения в кассу им также нельзя. То же самое касается оплаты за аренду самой компании, что случается куда-чаще у предпринимателей. Например, организация сама снимает что-то. Оплатить за это что-то в аренде можно, но только с банковского счета или снять там наличные для данных целей.
Важно! Не имеет значения с кем заключен договор: с другой компанией, ИП или с физлицом, платить за аренду недвижимости наличными допускается, только в том случае, если деньги были получены с банковского счета компании.
Важно! Займы из наличных в кассе тоже под запретом и не важно будет ли это заем с процентами или без них. Для выдачи займа деньги обязательно должны пройти сначала банк, а уже потом сняты и выданы в займ.
Остались вопросы?
Консультация бесплатно!
