Как получить вычет на взносы по программе негосударственного пенсионного страхования?

Еще одна разновидность социального налогового вычета доступная российским налогоплательщикам — налоговый вычет на пенсионное страхование.

Что такое налоговый вычет по пенсионному страхованию и как его получить читайте подробнее в этой статье.

Налоговый вычет по пенсионным страховым фондам возможен при заключении договора с негосударственным пенсионным фондом на добровольной основе.

В Налоговом кодексе РФ в гл. 23 начиная с 2008 года предусмотрен социальный налоговый вычет на пенсионные взносы по договорам с негосударственными пенсионными фондами.

Кто имеет право на получение вычета и какие документы нужно представить?

В соответствии с Федеральным законом от 07.05.98 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» договоры негосударственного пенсионного обеспечения заключаются со специализированными некоммерческими организациями Негосударственными Пенсионными Фондами, имеющие лицензию на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению.

По этому договору вкладчик фонда уплачивает пенсионные взносы в негосударственный пенсионный фонд, а сам фонд выплачивает участнику фонда негосударственную пенсию при появлении пенсионного основания, установленного законодательством Российской Федерации на момент заключения пенсионных договоров. Также предусматриваются дополнительные основания на получение негосударственной пенсии, согласно ст. 10 Закона № 75-ФЗ.

Налоговый вычет по пенсионному страхованию возможен по договорам:

• с негосударственными пенсионными фондами;
• со страховыми организациями по договорам добровольного пенсионного страхования.

Заключать договоры с НПФ/страховой компанией и уплачивать взносы можно в пользу:

• себя;
• супруга (супруги);
• родителей (усыновителей);
• детей-инвалидов;
• детей усыновленных или находящихся под опекой/попечительством.

Для получения налогового вычета по пенсионным взносам, необходимо по месту прописки (как в паспорте) обратиться и подать следующие документы:

1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
2. Справку 2-НДФЛ с места работы за год.
3. Копии платежных документов (квитанции, приходные ордера, платежные поручения, бланки строгой отчетности, банковскую выписку.
4. Копию договора или страхового полиса с НПФ/страховой компании.
5. Выписку из именного пенсионного счета
6. Копию лицензии НПФ/страховой компании заверенную подписью руководителя и печатью. Копию можно не предоставлять, если реквизиты лицензии содержатся в договоре, 7. Копии документов, подтверждающих родство с лицами, за которых вносились взносы.

При уплате налогоплательщиком налога по ставке в 13%, вкладчики НПФ могут уменьшить налоговую базу по НДФЛ на сумму налогового вычета.

Вычет предоставляется в виде суммы пенсионных взносов, внесенных вкладчиком в календарном году по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с НПФ. По закону налоговый вычет по пенсионному страхованию предоставляется в размере произведенных расходов, но не более 100 000 руб. в одном налоговом периоде (НК РФ ст. 219 п. 2).

Остались вопросы?

Консультация бесплатно!