Отчетность по форме 6-НДФЛ сдается поквартально. Как заполнить форму с примерами отчетности разберем в нашей подборке материала.
Примеры отчетности по форме 6-НДФЛ
В форме 6-НДФЛ вычеты и доходы отображаются в каждой конкретной ситуации по-разному.
Начнем с важного вопроса: нужно ли предоставлять данную отчетность, если организация не осуществляет предпринимательскую деятельность? Предприниматели обязаны производить отчетность по форме 6-НДФЛ, если они являются налоговыми агентами, что означает начисление заработной платы работникам организации.
Заполнение 6-НДФЛ примеры:
Аванс отражается в расчете вместе с заработной платой, при этом доход за половину месяца в разделе 2 не пишется.
Заработную плату за месяц фиксируют как дату получения дохода в последний день истекшего месяца, признанием всей суммы дохода — аванс и расчет за месяц.
НДФЛ удерживается 1 раз в месяц при окончательном расчете по зарплате. В разделе 2 формы 6-НДФЛ доходы отображаются общей суммой.
Если сотрудник после получения аванса ушел в неоплачиваемый отпуск, то доход отображается как выплаченный, а налог перечисленный. НДФЛ с такого сотрудника удерживается со следующей зарплаты.
В 6-НДФЛ указывается в 1 разделе в строке 020 — сумма дохода, а в строке 040 — исчисленный налог.
При начислении заработной платы в одном отчетном периоде, а фактическая дата выплат установлена в следующем форма заполняется следующим образом:
- в 1 разделе отражаются выплаты с нарастающим итогом;
- во 2 разделе отражаются данные за 3 последних месяца отчетного периода.
Переходящие выплаты отражаются в 6-НДФЛ в отчетах в период завершения операции.
Все больничные и отпуска сотрудников указываются на дату выплаты. Даты в строке 110 и 100 должны совпадать. В строке 120 рекомендуется ставить последний рабочий день месяца.
Предоставление неверных сведений в отчетах или пропуск сдачи отчетности, может привести к наложению денежного штрафа за каждый месяц просрочки и/или к возможной блокировке банковских счетов организации.
Остались вопросы?
Консультация бесплатно!
